Обзор подготовлен юристами Parallax. Текст законопроекта.

Законопроекты по криптовалюте в России имеют тенденцию меняться до неузнаваемости в процессе принятия. Так, например, действующая сейчас редакция Закона о цифровых финансовых активах ко второму чтению изменилась радикально, хотя регулировала куда меньший объем правоотношений, чем новый законопроект. Порой изменение незначительных формулировок между 2м и 3м чтением способно радикально перевернуть подход к регулированию, вплоть до полного запрета отдельных операций, поэтому необходимо регулярно актуализировать правовые выводы по ходу законотворческого процесса.

Также критически важно учитывать, что законопроект по обыкновению вышел сильно бланкетным, то есть передающим дальнейшую детализацию на усмотрение Центрального Банка путем принятия отдельных разъяснений. Таким образом, на текущий момент видны лишь основные контуры регулирования, которые в дальнейшем могут быть значительно скорректированы регулятором (запрет определенных операций, токенов, игроков и т.п.).

Законопроект развивается в нескольких векторах:

1. Привносит в крипто-индустрию подход из традиционного финансового сектора: брокеры, биржи, доверительные управляющие, регулируемые реестры, регулярная отчетность в ЦБ и т.д. и т.п.
2. Вводит новую сущность криптообменника.
3. Заставляет учитывать большинство операций с криптовалютами через специальных лицензированных цифровых депозитариев, а также обязывает уведомлять о зарубежных крипто-кошельках под страхом лишения судебной защиты.
4. Точечно регулирует отдельные цифровые сущности, в том числе майнеров, майнинг-пулы, зарубежных кастодианов, действующие экспериментально-правовые режимы, унифицирует подход к ЦФА и утилитарным правам. При этом в законопроекте не предусмотрены детальные правила для эмитентов стейблкоинов, однако текущие формулировки позволяют выпустить рублевый стейблкоин в рамках лицензии криптообменника.

1. У обычного брокера с действующей лицензией.

Брокер “открывает” клиенту счет в цифровом депозитарии, а закупку монет осуществляет через действующего организатора торговли (Мосбиржа, СПБ Биржа и иные).

1.1. Россия отказывается от привычных лицензий крипто-бирж (CEX). При этом иностранные крипто-биржи вряд ли готовы пройти лицензирование в соответствии с Федеральным законом от 21 ноября 2011 года № 325-ФЗ "Об организованных торгах", тем более – исключительно ради операций с криптовалютой. Не исключено, что крупные иностранные биржи пойдут по пути учреждения дочернего юр. лица-обменника.

1.2. К торгам на бирже по началу будет допущен ограниченный круг токенов.
1.2.1. Рыночная капитализация цифровой валюты в среднем за 2 календарных года до года ее включения в перечень превышает 5 триллионов рублей;
1.2.2. Среднедневной объем торгов цифровой валютой за 2 календарных года до года ее включения в перечень превышает 1 триллион рублей;
1.2.3. 5 лет котировок на CEX по сделкам, совершенным в течение торгового дня, средний объем торгов не менее 100 миллиардов рублей, и такой иностранный организатор торговли имеет лицензию (разрешение) на организацию торгов, выданную в соответствии с его личным законом.

1.3. В качестве переходного положения кредитные организации и брокеры, желающие выйти на крипто-рынок, вправе подать уведомление о включении в реестр организаций, осуществляющих обмен цифровой валюты. По истечении 10 рабочих дней со дня направления указанного уведомления кредитная организация или брокер вправе осуществлять вид деятельности, предусмотренный статьей 7 законопроекта, а также подлежит включению в реестр организаций, осуществляющих обмен цифровой валюты.

2. У лицензированного обменника, прошедшего постановку в реестр обменников.

Операции все равно учитываются в цифровом депозитарии, однако прямого ограничения на вид покупаемых монет нет. Вместе с тем, в случае совершения организацией, осуществляющей обмен цифровой валюты, сделок с цифровой валютой не на организованных торгах исполнение обязательств по таким сделкам может осуществляться только на условиях поставки против платежа, если иное не будет дополнительно установлено нормативным актом Банка России.

3. В микро-обменнике или у p2p-продавца.

Закон прямо разрешает не вставать в реестр лицам, с оборотами менее 3,5 млн рублей в месяц. За чистотой транзакций в этом нижнем сегменте будут как и прежде следить отделы комплаенса банков, налоговая служба (как, например, в “ростовском деле”), а также правоохранительные органы по уголовным “банковским” статьям и ст. 187 УК РФ за неправомерный оборот средств платежей.

4. На зарубежной площадке с необходимостью отчитаться в российскую налоговую о факте обладания цифровой валютой под страхом лишения судебной защиты.

Несмотря на то, что недавно КС РФ признал такое положение дел незаконным, законодатель намерен вернуть это ограничение. Запрета на использование зарубежных площадок пока не предусматривается.

4.1. Резиденты открывают без ограничений адреса-идентификаторы в информационных системах, организованных не в соответствии с российским правом, не администрируемые цифровыми депозитариями. Однако для “внедепозитарных” кошельков предусматривается отдельный механизм уведомления ФНС России по аналогии с зарубежными расчетными счетами. Неисключено появление сопутствующих в таком случае валютно-административных штрафов за неуведомление налоговой.

4.2. Вместе с тем, предусматриваются отдельные механизмы для контроля над трансграничным потоком, в том числе в отношении иностранных поставщиков платежных услуг и лиц, оказывающих услуги по приему платежей. Так кредитная организация обязана отказать в проведении операции по переводу денежных средств в пользу иностранных лиц, попавших в отдельный перечень лиц, в пользу которых запрещены переводы денежных средств. Аналогичный подход будет применяться в случае осуществления трансграничного перевода денежных средств с использованием платежной карты. Основания и порядок попадания в такой список “неблагонадежных иностранных получателей” в дальнейшем определит Правительство РФ.

5. В рамках определенных сделок с особым правовым режимом, например, в ходе ВЭД-операции, в результате майнинга, на основании решения суда и др.

1. Сохраняется запрет на приемку в оплату криптовалютами внутри России.

Расплачиваться как и ранее криптовалютами/стейблкоинами за товары, работы, услуги нельзя. Закон дополнительно запрещает оплату криптовалютой ценных бумаг, цифровых прав и других экономических благ. Остается запрет на публичные призывы оплатить что-либо криптой. Нельзя рекламировать крипту лицам без права на приобретение. При этом послабление сделано для майнеров и майнинг-пулов: они могут получать свое вознаграждение в криптовалюте.

2. Выдача займов (кредитов) в цифровой валюте без лицензированных посредников не допускается.

3. Резиденты вправе совершать сделки (операции) с цифровой валютой только с участием лиц, осуществляющих организацию обращения цифровой валюты, за исключением случаев, прямо прописанных в законе.

4. Вне лицензированных посредников можно осуществлять деятельность:
4.1. Майнерам и майнинг-пулам;
4.2. В соответствии с условиями внешнеторговых договоров или в целях исполнения обязательств по ним;
4.3. Без участия субъектов национальной платежной системы и без использования в качестве встречного предоставления российских денежных средств, электронных денег, ценных бумаг, иного имущества на территории РФ, а также цифровой валюты и цифровых прав, учитываемых в депозитарном контуре.

5. Вывести легально криптовалюту из депозитария можно будет только на кастодиальный кошелек, администрируемый юридическим лицом, имеющим в соответствии со своим личным законом право осуществлять администрирование адресов-идентификаторов.

6. Цифровой депозитарий может открывать резидентам некастодиальные web3-кошельки.

Депозитарий может оказывать услуги по предоставлению доступа к адресам-идентификаторам в информационных системах, организованных не в соответствии с российским правом, для распоряжения цифровой валютой (цифровыми правами) в этих информационных системах, но распоряжаться такой криптой резидент может только с согласия цифрового депозитария, а сам цифровой депозитарий может отказать в зачислении на кошелек своего клиента сомнительных монет.

7. Правительство сможет внести требования об обязательной репатриации экспортной цифровой выручки.

Отдельный законопроект № 1194929-8: https://sozd.duma.gov.ru/bill/1194929-8.